<무역/물류 용어 / L/C(Letter of Credit) 신용장 / >

 

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L/C(Letter of Credit)는 국제무역에서 가장 일반적으로 사용되는 결제 보증 수단 중 하나입니다. 이는 수입자와 수출자 간의 거래에서, 수입자가 수출자에게 지불을 보장하기 위해 은행이 발행하는 보증서입니다.

L/C는 일종의 계약서로, 수입자가 은행에 일정 금액을 예치하면 은행이 그 돈을 수출자에게 지불하는 보증을 제공합니다. 이를 통해 수출자는 수입자의 신뢰를 받아, 물건을 선적하고 수입자에게 제공할 수 있습니다. 만약 수입자가 제때 지불하지 않는다면, 은행은 수출자에게 대신 지불합니다.

L/C는 국제무역에서 매우 중요한 역할을 합니다. 이는 국경을 넘어서 거래를 하는 상황에서, 거래 상대방의 신뢰를 얻는 것이 어려운 경우가 많기 때문입니다. L/C는 이러한 신뢰 문제를 해결하기 위한 방법 중 하나로, 거래의 안정성을 보장해주는 중요한 도구입니다.

L/C에는 크게 두 가지 종류

1. Sight L/C (또는 Documentary Sight Payment): Sight L/C는 수입인이 상품을 받았을 때 즉시 은행이 지불하는 방식입니다. 수출인이 수입인에게 상품을 발송하면, 수입인은 상품이 도착했음을 증명하기 위해 일련의 서류를 은행에 제출합니다. 이 서류를 확인한 은행은 즉시 수입인에게 금액을 지불합니다.
2. Usance L/C (또는 Deferred Payment L/C): Usance L/C는 일정 기간 이후에 은행이 지불하는 방식입니다. 즉, 수입인이 상품을 받고 일정 기간(보통 30일 이상) 동안 대금을 지불하지 않아도 됩니다. 수입인이 일정 기간 내에 대금을 지불하지 않으면, 은행은 이를 책임집니다. 이 방식은 수입인이 일정 기간 동안 대금을 미리 모을 수 있는 이점이 있지만, 수출인은 수입인의 신용도를 신뢰해야 합니다.

따라서, 어떤 종류의 L/C를 사용할 것인지는 거래 당사자 간 협상에 따라 결정되어야 합니다.

L/C에 관한 중요한 용어

1. Issuing bank: L/C를 발행하는 은행
2. Applicant: L/C를 요청하는 사람 또는 회사
3. Beneficiary: L/C 수취인 (수출인)
4. Confirmed L/C: 수출인의 은행이 L/C를 발행 은행 외의 다른 은행(수출인의 은행과 독립적인 은행)에 L/C 지급 보증을 받은 경우
5. Unconfirmed L/C: 수출인의 은행이 발행한 L/C가 자신의 지급 능력에 따라 처리될 것임을 약속한 경우
6. Letter of Credit number: L/C의 고유 번호
7. Expiry date: L/C 유효기간 만료일
8. Advising bank: 발행 은행이 L/C를 수취인에게 알리기 위해 지정한 은행
9. Negotiating bank: 수출인이 L/C 조건을 충족시켜 은행에 상환을 요청할 때 사용되는 은행
10. Documents against payment (D/P): 수입인이 대금을 지불한 후 서류를 수령할 수 있는 L/C 조건
11. Documents against acceptance (D/A): 일정 기간 동안 대금을 지불하지 않아도 되는 L/C 조건
12. Clean L/C: 검수와 관련된 요구 사항이 없는 L/C
13. Documentary L/C: 수출인이 특정 서류를 제출해야 하는 L/C
14. Shipping documents: 수출인이 발행 은행에 제출해야 하는 서류, 보통 운송장, 인보이스, 선적증명서 등이 포함됩니다.
    
    
    

L/C거래의 일반적인 흐름

1. 거래 계약 체결: 수입인과 수출인 간에 상품의 가격, 운송 조건 등을 포함한 거래 계약을 체결합니다.
2. L/C 발행 요청: 수입인은 발행 은행에 L/C를 발행해 달라는 요청서를 제출합니다.
3. L/C 발행: 발행 은행은 수입인의 요청에 따라 L/C를 발행합니다. 발행 은행은 수입인의 대금 지불 의무를 대신하여 수출인에게 지불할 의무를 가집니다.
4. L/C 알림: 발행 은행은 L/C를 수출인의 은행에 알리기 위해 Advising bank로 지정된 은행을 통해 L/C를 알립니다.
5. 수출인 확인: 수출인은 L/C 조건을 확인하고 상품을 발송하기 위한 서류를 작성합니다.
6. 수출인의 은행 제출: 수출인은 L/C 조건에 따라 발행 은행이 지정한 은행에 상품 발송을 알리고, L/C에 명시된 서류를 제출합니다.
7. 서류 검수: 수출인의 은행은 L/C 조건에 따라 서류를 검수하고, 조건이 충족되었다면 발행 은행에 서류를 제출합니다.
8. 서류 제출: 발행 은행은 서류를 검수하여 조건이 충족되었다면 수입인에게 서류를 제출합니다.
9. 대금 지불: 서류가 조건에 부합하는 경우, 발행 은행은 수출인에게 대금을 지불합니다.
10. 서류 인도: 발행 은행은 수입인에게 서류를 인도합니다.

L/C는 수입인과 수출인 사이의 거래에서 안정성을 제공하고, 수입인과 수출인의 거래 의사소통을 간소화할 수 있습니다. L/C의 조건에 따라 거래가 이루어지기 때문에 양 당사자 모두에게 안정적인 거래 환경을 제공합니다.

L/C거래의 장단점

장점:

1. 안전성: L/C 거래는 거래 당사자들 사이에서 직접 결제가 이루어지지 않고, 대신 신뢰할 수 있는 제3자(은행)가 거래의 안전성을 보장하기 때문에 안전합니다.
2. 결제 보장: L/C 거래에서 구매자는 상품이 출항하기 전에 대금을 선결제하게 되므로 판매자는 구매자로부터 대금을 받을 수 있습니다.
3. 비용 절감: L/C 거래는 상품 수송 중 발생할 수 있는 위험과 비용을 줄일 수 있습니다.
4. 국제 거래 간의 표준화: L/C 거래는 국제 상거래에서 표준화된 결제 방식으로 자리잡고 있어, 불필요한 혼란과 잘못된 이해를 방지할 수 있습니다.

단점:

1. 비용: L/C 거래는 은행 수수료 및 기타 비용이 발생할 수 있으므로, 거래 비용이 더 비싸질 수 있습니다.
2. 시간 소요: L/C 거래는 거래에 참여하는 은행들 사이의 문서교환과 검증 과정이 필요하므로, 일반적으로 거래가 처리되는 데 시간이 걸릴 수 있습니다.
3. 제한된 유연성: L/C 거래에서는 구매자와 판매자 간의 대화와 협상이 제한되므로, 유연성이 떨어질 수 있습니다.
4. 부정확한 문서: L/C 거래에서 문서가 부정확하거나 불충분한 경우, 거래가 지연될 수 있습니다.

L/C거래를 사용해야하는 이유

1. 거래 안전성 보장: L/C 거래는 거래 당사자 간 직접적인 금전 거래가 이루어지지 않고 은행이 중개함으로써 거래 안전성이 보장됩니다. 이는 판매자와 구매자 모두에게 안전성을 제공하며, 상품이 출발하기 전에 구매자가 대금을 지불해야 하므로 판매자는 대금을 수취할 수 있습니다.
2. 국제적인 거래의 신뢰성 확보: L/C 거래는 국제적인 거래에서 일반적으로 사용되며, 거래의 투명성과 안정성을 제공합니다. 이는 판매자와 구매자 간에 혼란이나 불만이 발생하지 않도록 도와줍니다.
3. 비용 절감: L/C 거래는 상품 수송 중 발생할 수 있는 위험과 비용을 줄일 수 있습니다. 판매자는 상품이 출발하기 전에 구매자로부터 대금을 지불받으므로, 상품이 수송 중 손상을 입었을 때의 위험과 비용을 줄일 수 있습니다.
4. 국제 거래의 표준화: L/C 거래는 국제 거래에서 사용되는 표준 결제 방식입니다. 이는 다양한 언어와 법적 요건, 문화적 차이 등에도 불구하고 국제 거래를 원활하게 진행할 수 있도록 도와줍니다.
5. 대출 가능: L/C는 보통은 거래의 대금을 보증하는 용도로 사용되지만, 이를 기반으로 은행에서 대출을 받을 수도 있습니다.

따라서, L/C 거래는 국제 거래에서 안전성과 안정성을 보장하며, 비용을 절감하고 표준화된 결제 방식을 제공하여 거래의 원활한 진행을 돕습니다.